根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2013年12月31日的內部控制有效性進行了評價。 

　　一、重要聲明 

　　按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 

　　二、內部控制評價結論 

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。 

　　三、內部控制評價工作情況 

　　(一)內部控制評價范圍 

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。本次納入評價范圍的單位為公司本部,其各項數據占公司2013年度合并報表數據情況如下:  
　　結合公司現有業務的實際情況,納入評價范圍的業務流程和事項主要包括:組織架構、人力資源、企業文化、資金管理、采購與付款、固定資產管理、募集資金管理、重大投資和交易決策、關聯交易、信息披露等,共計10項流程和事項。納入重點關注的高風險領域主要包括:資金管理、重大投資管理、關聯交易、信息披露管理。 

　　1. 組織架構 

　　公司有系列完善規范的內部控制制度,如《鄭州華晶金剛石股份有限公司股東大會規則》、《鄭州華晶金剛石股份有限公司董事會規則》等,公司的股東大會、董事會、監事會以及公司管理層體系健全,依法分別履行各項決策、執行和監督的職責;公司根據業務需要合理設置內部機構和下屬分支機構,各部門和分支機構職責明確,運行正常。同時各部門、各分支機構均制定了完備的工作制度,形成了一整套完整、合規、有效的運行制度。 

　　2. 人力資源 

　　公司設置人力資源部負責組織制定、完善、實施公司勞動人事管理制度,建立規范的人力資源管理體系,督導本部門做好公司人力資源的招聘、培訓、考核、激勵等工作;主導設置企業組織結構,負責公司所有崗位人員的管理與發展;負責公司各部門和本部門的績效考評程序的制定、組織實施;建立完善的培訓體系并組織實施;完善管理薪酬體系,最大程度的調動員工的積極性。 

　　3. 企業文化 

　　秉承以人為本,人文與制度并重的價值觀,以科技發展為基礎,打造具有國 

　　鄭州華晶金剛石股份有限公司際競爭力的企業,樹立現代的經營理念,強化風險意識。公司不定期組織各種文娛活動,豐富職工的業余生活,創造了公司和諧的工作氛圍,增加企業的向心力、凝聚力、戰斗力,為公司的發展打下了堅實的基礎。 

　　4. 資金管理 

　　為加強公司財務管理,提高資金運作效率,降低資金運營成本,結合公司實際情況制定了貨幣資金管理辦法,對貨幣資金的收支和保管業務建立了較為嚴格的授權批準程序。辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離,相關機構和人員存在相互制約關系。 

　　5. 采購與付款 

　　為加強本公司原材料、生產設備等物資的采購與款項支付,設置了采購部專職從事采購業務。通過對相關崗位制定崗位責任制,并在申請采購、審批、詢價等環節明確了各自的權責及相互制要求與措施等系列規范化的控制,有效的加強了公司采購與付款的內部控制,防范采購與付款過程中出現的差錯與舞弊。 

　　6. 固定資產管理 

　　公司制定了較為完善的固定資產管理制度,對公司固定資產進行嚴格的登記、管理及記錄,嚴格控制固定資產的日常管理和維護,對公司固定資產的購置、登記、管理、處置都進行了明確的規定,確保公司固定資產安全。 

　　7. 募集資金管理 

　　為規范公司募集資金的存放、使用和管理,保證募集資金的安全,最大限度地保障投資者的合法權益,公司已按相關法律法規的規定制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法對募集資金的存儲、使用,投資項目變更,募集資金管理與監督進行詳細闡述,明確規定公司募集資金項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資,不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。公司募集資金管理能遵循有關制度和程序的要求。 

　　8. 重大投資和交易決策 

　　為了在投資、交易決策中保障股東大會、董事會、董事長、經理層各自的權 

　　鄭州華晶金剛石股份有限公司限均得到有效發揮,做到權責分明,保證公司運作效率,公司建立了較科學的重大投資和交易決策程序,公司制定了《重大投資和交易決策制度》,明確了重大投資和交易的審批權限和決策流程,規定了股東大會和董事會重大投資和交易的審批權限,超過董事會批準金額的重大投資和交易必須經公司股東大會批準。 

　　9. 關聯交易 

　　公司依據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《公司章程》等的規定,制定了《關聯交易決策制度》,確定董事會和股東大會各自的審批權限,規范公司的關聯交易及其披露,保證公司關聯交易符合公平、公正、公開的原則。 

　　10. 信息披露 

　　公司信息的披露嚴格遵循了《深交所股票上市規則》、本公司《信息披露管理制度》等相關法律法規的規定,明確規定了披露信息的范圍、內容和流程,做到了信息披露的真實、準確、完整、公平、及時。 

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。 

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　公司根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》,以及公司內部的《內控手冊》、《內部控制評價手冊》,組織開展內部控制評價工作。

　　公司根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

　　1. 財務報告內部控制缺陷認定標準 

　　(1)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下: 
　　(2)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下: 

　　① 重大缺陷的認定標準 

　　Ⅰ 董事、監事和高級管理人員舞弊; 

　　Ⅱ 對已經公告的財務報告出現的重大差錯進行錯報更正; 

　　Ⅲ 注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發現該錯報; 

　　Ⅳ 審計委員會以及內部審計部門對財務報告內部控制監督無效。 

　　② 重要缺陷的認定標準 

　　Ⅰ 未依照公認會計準則選擇和應用會計政策; 

　　Ⅱ 對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制; 

　　Ⅲ 對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。 

　　③ 一般缺陷的認定標準 

　　一般缺陷指上述重大缺陷和重要缺陷外的其它缺陷。 

　　2. 非財務報告內部控制缺陷認定標準 

　　(1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下: 
　　(2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下: 

　　① 重大缺陷的認定標準 

　　Ⅰ 董事會及其專業委員會、監事會、管理層職責權限、任職資格和議事規則缺乏明確規定,或未按照權限和職責履行; 

　　Ⅱ 公司中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重; 

　　Ⅲ 企業投資、采購、銷售、財務等重要業務缺乏控制或內部控制系統整體失效; 

　　Ⅳ 內部控制重大和重要缺陷未得到整改; 

　　Ⅴ 違反國家法律或內部規定程序,出現重大環境污染或質量等問題,引起政府或監管機構調查或引發訴訟,造成重大經濟損失或企業聲譽嚴重受損。 

　　② 重要缺陷的認定標準 

　　Ⅰ 公司決策程序導致出現一般失誤; 

　　Ⅱ 公司違反企業內部規章,形成損失; 

　　Ⅲ 公司關鍵崗位業務人員流失嚴重; 

　　Ⅳ 公司重要業務制度或系統存在缺陷; 

　　Ⅴ 公司內部控制重要或一般缺陷未得到整改。 

　　③ 一般缺陷的認定標準 

　　Ⅰ 公司決策程序效率不高;

　　Ⅱ 公司違反內部規章,但未形成損失; 

　　Ⅲ 公司一般崗位業務人員流失嚴重; 

　　Ⅳ 媒體出現負面新聞,但影響不大; 

　　Ⅴ 公司一般業務制度或系統存在缺陷; 

　　Ⅵ 公司一般缺陷未得到整改; 

　　Ⅶ 公司存在其他缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況 

　　1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。 

　　2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
 
　　四、其它內部控制相關重大事項說明 

　　公司無其它內部控制相關重大事項說明。